Si recibe una opción para comprar acciones como pago por sus servicios, puede tener ingresos cuando reciba la opción, cuando ejerza la opción o cuando disponga de la opción o acción recibida al ejercer la opción. Existen dos tipos de opciones sobre acciones: Las opciones otorgadas bajo un plan de compra de acciones para empleados o un plan de opciones de acciones de incentivos (ISO) son opciones de acciones legales. Las opciones sobre acciones que se otorgan bajo un plan de compra de acciones para empleados o un plan ISO no son opciones de compra de acciones no estatutarias. Consulte la Publicación 525. Ingreso tributable y no tributable. Para obtener asistencia para determinar si se le ha otorgado una opción de compra de acciones estatutaria o no estatutaria. Opciones estatutarias de acciones Si su empleador le otorga una opción estatutaria de compra de acciones, generalmente no incluye ningún monto en su ingreso bruto al recibir o ejercer la opción. Sin embargo, es posible que esté sujeto al impuesto mínimo alternativo en el año en que ejerce una ISO. Para obtener más información, consulte el Formulario 6251 Instrucciones (PDF). Usted tiene un ingreso imponible o una pérdida deducible cuando vende la acción que compró al ejercer la opción. Generalmente, usted trata esta cantidad como una ganancia o pérdida de capital. Sin embargo, si no cumple con los requisitos especiales de período de tenencia, tendrá que tratar los ingresos de la venta como ingresos ordinarios. Añada estas cantidades, que son tratadas como salarios, a la base de la acción en la determinación de la ganancia o pérdida en la disposición de acciones. Consulte la Publicación 525 para obtener detalles específicos sobre el tipo de opción de compra de acciones, así como las reglas sobre cuándo se informa el ingreso y cómo se reportan los ingresos para efectos del impuesto sobre la renta. Opción de Compra de Incentivos - Después de ejercer una ISO, debe recibir de su empleador un Formulario 3921 (PDF), Ejercicio de una Opción de Compra de Incentivos bajo la Sección 422 (b). Este formulario informará las fechas y valores importantes necesarios para determinar la cantidad correcta de capital y los ingresos ordinarios (si corresponde) que se informará en su declaración. Plan de Compra de Acciones para Empleados - Después de su primera transferencia o venta de acciones adquiridas mediante el ejercicio de una opción otorgada bajo un plan de compra de acciones para empleados, debe recibir de su empleador un Formulario 3922 (PDF), Transferencia de Acciones Adquiridas Sección 423 (c). Este formulario informará las fechas y los valores importantes necesarios para determinar la cantidad correcta de capital y los ingresos ordinarios que se informará en su declaración. Opciones de acciones no esenciales Si su empleador le otorga una opción de compra de acciones no tasada, el monto de los ingresos a incluir y el tiempo para incluirlo depende de si el valor justo de mercado de la opción puede determinarse fácilmente. Valor justo de mercado fácilmente determinado - Si una opción se negocia activamente en un mercado establecido, puede determinar fácilmente el valor justo de mercado de la opción. Refiérase a la Publicación 525 para otras circunstancias bajo las cuales usted pueda determinar fácilmente el valor justo de mercado de una opción y las reglas para determinar cuándo debe reportar ingreso para una opción con un valor justo de mercado fácilmente determinable. Valor de Mercado Justo No Determinado - La mayoría de las opciones no-estatutarias no tienen un valor justo de mercado fácilmente determinable. Para las opciones no tasadas sin un valor justo de mercado fácilmente determinable, no hay un evento imponible cuando se otorga la opción, pero debe incluir en el ingreso el valor justo de mercado de la acción recibida en el ejercicio, menos la cantidad pagada, al ejercer la opción. Usted tiene ingreso imponible o pérdida deducible cuando vende las acciones que recibió al ejercer la opción. Generalmente, usted trata esta cantidad como una ganancia o pérdida de capital. Ejercicio de opciones de compra de acciones El ejercicio de una opción de compra de acciones significa la compra de las acciones ordinarias de issuerrsquos al precio fijado por la opción (precio de la subvención), independientemente de las existencias Precio en el momento de ejercer la opción. Consulte Acerca de Opciones de Stock para obtener más información. Consejo: El ejercicio de sus opciones de acciones es una transacción sofisticada ya veces complicada. Las implicaciones fiscales pueden variar ampliamente ndash asegúrese de consultar a un asesor de impuestos antes de ejercer sus opciones sobre acciones. Opciones al ejercitar opciones de compra de acciones Normalmente, tiene varias opciones al ejercitar sus opciones de compra de acciones: Mantenga sus opciones de compra Si cree que el precio de las acciones aumentará con el tiempo, podrá aprovechar la naturaleza a largo plazo de la opción y esperar Ejercitarlos hasta que el precio de mercado de la acción del emisor exceda el precio de la subvención y usted siente que está listo para ejercer sus opciones sobre acciones. Sólo recuerde que las opciones de acciones expirarán después de un período de tiempo. Las opciones sobre acciones no tienen valor después de su vencimiento. Las ventajas de este enfoque son las siguientes: el atraso de suya demora cualquier impacto fiscal hasta que ejerza sus opciones sobre acciones, y la apreciación potencial de la acción, lo que amplía la ganancia cuando se ejercen. Inicie una transacción de ejercicio y retención (efectivo por acción) Ejerza sus opciones sobre acciones para comprar acciones de las acciones de su empresa y luego retenga las acciones. Dependiendo del tipo de opción, es posible que deba depositar efectivo o pedir prestado en margen utilizando otros valores de su Cuenta Fidelity como garantía para pagar el costo de la opción, las comisiones de corretaje y los honorarios e impuestos (si se aprueba el margen). Las ventajas de este enfoque son: los beneficios de la propiedad de acciones en su empresa, (incluyendo cualquier dividendo) la apreciación potencial del precio de las acciones comunes de su empresa. Inicie una transacción de Ejercicio-y-Venta-a-Cobertura Ejerza sus opciones sobre acciones para comprar acciones de su acción de la compañía, luego venda justo lo suficiente de las acciones de la compañía (al mismo tiempo) para cubrir el costo de la opción de compra, impuestos y comisiones de corretaje Y los honorarios. Los ingresos que reciba de una transacción de ejercicio-y-venta-a-cubierta serán acciones de acciones. Usted puede recibir una cantidad residual en efectivo. Las ventajas de este enfoque son: los beneficios de la propiedad de acciones en su empresa, (incluyendo cualquier dividendo) la apreciación potencial del precio de las acciones comunes de su empresa. La capacidad de cubrir el costo de la opción de compra de acciones, los impuestos y las comisiones de corretaje y cualquier comisión con los ingresos de la venta. Esta transacción, que sólo está disponible en Fidelity si su plan de opciones sobre acciones es administrado por Fidelity, puede ejercer su opción de compra de acciones de la empresa y vender las acciones adquiridas al mismo tiempo Tiempo sin usar su propio dinero en efectivo. Los ingresos que recibe de una transacción de ejercicio y venta son iguales al valor justo de mercado de la acción menos el precio de la subvención y la comisión de retención y de intermediación de impuestos requerida y los honorarios (su ganancia). Las ventajas de este enfoque son: dinero en efectivo (los ingresos de su ejercicio) la oportunidad de utilizar los ingresos para diversificar las inversiones en su cartera a través de su cuenta Fidelity compañero. Consejo: Conozca la fecha de caducidad de sus opciones de compra de acciones. Una vez que expiran, no tienen ningún valor. Ejemplo de Opción de Compra de Acciones de Incentivo Disqualifying Disposition ndash Acciones Vendidas Antes del Periodo de Espera Especificado Número de opciones: 100 Precio de donación: 10 Valor justo de mercado cuando se ejerce: 50 Valor de mercado justo cuando se vende: 70 Tipo de comercio: El 1 de enero, usted decide ejercer sus acciones. El precio de las acciones es de 50. Sus opciones de compra de acciones de 1.000 (100 opciones de acciones x 10 precio de la subvención). Usted paga el costo de la opción de compra de acciones (1,000) a su empleador y recibe las 100 acciones de su cuenta de corretaje. El 1 de junio, el precio de las acciones es de 70. Usted vende sus 100 acciones al valor de mercado actual. Cuando usted vende acciones que fueron recibidas a través de una transacción de opciones sobre acciones debe: Notificar a su empleador (esto crea una disposición de descalificación) Pagar el impuesto sobre la renta ordinario sobre la diferencia entre el precio de la subvención (10) y el valor de mercado completo en el momento del ejercicio 50). En este ejemplo, 40 por acción, o 4.000. Pague el impuesto sobre ganancias de capital sobre la diferencia entre el valor de mercado total en el momento del ejercicio (50) y el precio de venta (70). En este ejemplo, 20 por acción, o 2.000. Si hubiera esperado a vender sus opciones sobre acciones durante más de un año después de que se ejercieran las opciones sobre acciones y dos años después de la fecha de concesión, pagaría ganancias de capital, en lugar de ingresos ordinarios, sobre la diferencia entre el precio de la subvención y el precio de venta. Siguientes PasosCashless Ejercicio de opciones no calificadas Reglas fiscales para el ejercicio sin efectivo de opciones de acciones no calificadas. Algunos empleadores hacen más fácil para los titulares de opciones para ejercer sus opciones, proporcionando un método de ejercicio sin efectivo. Por lo general, la empresa hace arreglos con una firma de corretaje, que presta el dinero necesario para comprar la acción. La firma de corretaje vende parte o la totalidad de las acciones inmediatamente, con parte de los ingresos que se utilizan para pagar el préstamo a menudo en el mismo día en que se hizo el préstamo. El producto restante (neto de cualquier retención y comisiones de corretaje u otras tarifas) se paga al titular de la opción. No todas las empresas permiten este método de ejercicio. Algunas empresas quieren animar a los titulares de opciones a retener las acciones para que tengan una participación continua en el negocio. Otros pueden estar preocupados de que las ventas ejecutadas de esta manera deprimirá el precio de sus acciones. Revise sus documentos de opción, o consulte con la empresa, para ver si este método está disponible. Consecuencias fiscales En general, las consecuencias fiscales de un ejercicio sin efectivo son las mismas que las consecuencias fiscales de dos pasos distintos: Ejercicio de la opción. Este paso generalmente requiere que usted informe los ingresos ordinarios de compensación. Si usted es un empleado, un requisito de retención también se aplica. Los ingresos (y la retención, si los hubiere) serán reportados a usted en el Formulario W-2 (si usted es un empleado) o en el Formulario 1099-MISC (si no lo es). Para obtener más información, consulte Ejercicio de opciones de acciones no calificadas. Vender la acción. Este paso requiere que usted informe ganancias o pérdidas de capital (que en este caso es obviamente a corto plazo). Usted recibirá el Formulario 1099-B informándole el monto de los ingresos (no la cantidad de ganancia o pérdida) de la venta. Para obtener más información, consulte Venta de acciones de opciones no calificadas. Preguntas Frecuentes A menudo vemos confusión en los siguientes puntos: P: Mi ganancia por el ejercicio de la opción aparece en mi Formulario W-2 como salario pero el Formulario 1099-B informa el monto total de los ingresos, incluyendo la ganancia. ¿Por qué es la misma cantidad informada dos veces A: La misma cantidad se informa dos veces, pero no se gravan dos veces. El formulario 1099-B muestra cuánto recibió por vender la acción. Cuando usted calcula su ganancia o pérdida, la cantidad reportada en su W-2 es tratada como una cantidad adicional pagada por la acción. (En otras palabras, aumenta su base.) El efecto es reducir su ganancia o aumentar su pérdida, por lo que no es doble impuesto. Ver la venta de acciones de opciones no calificadas. Q: ¿Por qué tengo ganancia o pérdida cuando vendí la acción al mismo tiempo que ejerció A: Por lo general hay una pequeña ganancia o pérdida de informar, por dos razones. Primero, la cantidad reportada en su W-2 como ingreso generalmente se basa en el precio promedio de las acciones para el día que usted ejercitó su opción, pero el corredor puede haber vendido a un precio ligeramente por encima o por debajo de ese precio promedio. Y en segundo lugar, los ingresos de su venta probablemente serán reducidos por una comisión de corretaje, que puede producir una pequeña pérdida. Pero cualquier ganancia o pérdida debe ser mínima. Ejercicios relacionados con el comercio: Por qué pocas personas mantienen acciones ACA Journal Scottsdale Primavera 1998 Elaine s Gill Volumen: 7 Número: 1 Página de Inicio: 31-33 ISSN: 10680918 Tiempo viene para ejercer sus opciones de acciones, la mayoría de los empleados de rango y archivo no puede permitirse el lujo de desembolsar el dinero en efectivo. Para evitar tener que agotar sus ahorros, la mayoría de los empleados utilizan ejercicios sin efectivo. Esto permite a los empleados, a través de un programa especial creado por la empresa o un corredor, ejercer sus opciones sin un desembolso de efectivo o una entrega de acciones de propiedad actual. El corredor le prestará el dinero para ejercer sus opciones sin un desembolso en efectivo o una entrega de acciones de propiedad actual. El corredor prestará el dinero para ejercer al empleado, que inmediatamente venderá suficientes acciones para cubrir el precio de ejercicio, impuestos y comisiones. El empleado entonces guarda todo lo que queda en efectivo o en acciones. Si el empleado opta por mantener la acción, cualquier apreciación futura se grava como plusvalías cuando se vende la acción. Texto completo: Copyright AMERICAN COMPENSATION ASSOCIATION Primavera 1998 Las opciones sobre acciones han entrado recientemente en su apogeo. A pesar de que han existido por varias décadas, nunca han sido tan ampliamente utilizado o tan variado en su diseño y aplicación como lo son hoy en día. Mientras que generalmente reservado para los ejecutivos, muchas compañías ahora están ofreciendo opciones comunes a todos los empleados. Prácticamente todas las compañías Fortune 1000 emiten opciones sobre acciones y muchas corporaciones, incluyendo a General Mills Inc. Procter Gamble Co. DuPont Co. PepsiCo y Kimberly-Clark, tienen planes de opciones sobre acciones de base amplia. Un estudio reciente de William M. Mercer encontró que el 30 por ciento de las compañías más grandes de los Estados Unidos han establecido planes de opciones sobre acciones de base amplia. Cuál es el razonamiento detrás de ofrecer ventajas de la opción común a todos los niveles de empleados, de ejecutivos a la fila y la razón más popular parece conseguir a empleados pensar como dueños. Sin embargo, hay otras razones que enfatizan la vinculación de la riqueza de los empleados directamente a los accionistas y la motivación de los empleados para aumentar el valor de los accionistas. Una de las mejores maneras de aumentar el valor del accionista es haciendo a cada empleado un accionista. Este efecto se puede lograr con las donaciones de opciones sobre acciones. La mayoría de los empleados de rango y archivo y muchos ejecutivos no pueden permitirse desembolsar el dinero en efectivo cuando llegue el momento de ejercer sus opciones sobre acciones. Necesitan dinero en efectivo para cubrir tanto el precio de las acciones como los impuestos al ejercitar opciones de acciones no calificadas. Además, muchos empleados no tienen una gran reserva personal de acciones de la empresa para utilizar como pago para la concesión de opción de compra cuando llega el momento de hacer ejercicio. Esto se conoce comúnmente como una acción para el ejercicio de stock. Para evitar tener que agotar sus ahorros, la mayoría de los empleados utilizan ejercicios sin efectivo. Esto permite a los empleados, a través de un programa especial creado por la empresa o un corredor, ejercer sus opciones sin un desembolso de efectivo o una entrega de acciones de propiedad actual. El corredor prestará el dinero para ejercer al empleado, que inmediatamente venderá suficientes acciones para cubrir el precio de ejercicio, impuestos y comisiones. El empleado entonces guarda todo lo que queda en efectivo o en acciones. Si el empleado opta por mantener la acción, cualquier apreciación futura se grava como plusvalías cuando se vende la acción. Las comisiones pueden variar según el tamaño de la opción ejercida y por el corredor. La mayoría de las empresas utilizan varios corredores con tasas de comisión establecidas. Una encuesta de 1997 sobre diseño y administración de planes de acciones por Deloitte Touche LLP reveló que el 76 por ciento de las compañías con planes de opciones de acciones tienen un programa de efectivo sin cotización / ventas al mismo día, mientras que el 47 por ciento prevé ejercicios de stock-for-stock. Cashless se ha convertido en el método más popular de ejercer las opciones sobre acciones. Sin embargo, la utilización de este método plantea la cuestión de si el empleado nunca realmente propiedad de la población. Después de todo, la acción fue comprada y vendida en el mismo día. Un estudio de 1996 de dos profesores asociados de contabilidad, Steven Huddart de la Universidad de Duke y Mark Lang de la Universidad de Carolina del Norte en Chapel Hill, encontró que dos tercios de la actividad de los empleados de nivel inferior ocurrieron apenas seis meses Las opciones estaban en el dinero. Los altos ejecutivos ejercieron a la mitad de esa tasa. El noventa por ciento de los empleados del estudio vendieron sus acciones inmediatamente después del ejercicio usando el ejercicio sin efectivo. Ready Cash Temptation Una de las opciones de la razón es tan popular es porque después de la adquisición inicial o período de tenencia, que pueden convertirse fácilmente en efectivo, ofreciendo la perspectiva y el peligro de gratificación inmediata. Esto a menudo resulta tentador para las personas que ven las opciones como una fuente de dinero rápido en lugar de como un generador de riqueza a largo plazo. Por el contrario, los empleados ven los planes 401 (k) como cuentas de ahorro de jubilación debido a las restricciones del plan y las obligaciones tributarias. Para muchas empresas, un rápido cambio de opciones parcialmente derrota el propósito original de conseguir que los empleados piensen como propietarios. ¿Saldaría de su negocio en la primera señal de declive o después de haber hecho una cantidad específica de ganancias, a pesar de que hay una fuerte posibilidad de rentabilidad continuada Después de todo, una vez que los empleados han ejercido todas sus opciones, son mucho menos propensos a Preocuparse por el precio de las acciones y el valor del accionista. Muchas compañías han alargado los períodos de consolidación para que los empleados adopten una visión a más largo plazo del aumento del valor para los accionistas. Para fomentar la propiedad de acciones de los empleados, algunas empresas han requerido que los altos ejecutivos cumplan con las directrices de propiedad de acciones definidas para aumentar sus tenencias de acciones de la compañía. El tipo de opción más popular emitido por las empresas es la opción de compra de acciones no calificada, que no ofrece un tratamiento fiscal favorable en el momento del ejercicio. Según la encuesta de Deloitte Touche, el 92 por ciento de las empresas encuestadas emitir opciones de compra de acciones no calificadas. Debido a que la ganancia se grava como ingreso ordinario cuando se ejerce, no hay incentivos para que los empleados compren la acción y la mantengan porque los impuestos son los mismos independientemente del tipo de ejercicio. Las opciones de acciones de incentivo (ISO) ofrecen un incentivo para mantener el stock para calificar para un tratamiento fiscal favorable. En la venta de la acción, el aumento del valor se grava a las tasas más bajas de ganancias de capital de 28 por ciento si la acción se mantiene durante un año o 20 por ciento si se mantiene durante 18 meses. Muchas compañías no emiten ISOs porque muchos empleados utilizan ejercicios sin efectivo, que esencialmente convierten ISOs en opciones de acciones no calificadas debido a la venta inmediata. La mayoría de las ISO se emiten entre las nuevas empresas de alta tecnología que tienen un enfoque principal en el crecimiento de su negocio. La mayoría de los empleados no están familiarizados con el mercado y nunca han comprado o vendido acciones antes. Las empresas están educando a sus empleados sobre cómo obtener el máximo provecho de sus opciones y sobre el valor de la tenencia de acciones después del ejercicio. Estas compañías también están evaluando el efecto de dilución que las grandes subvenciones de opciones sobre acciones tienen sobre el valor de los accionistas cuando los empleados utilizan ejercicios sin efectivo. Algunas compañías han comenzado a recargar o conceder nuevas opciones sobre acciones en la cantidad ejercida al precio actual si los empleados mantienen sus acciones después de hacer ejercicio. Estas estrategias son un gran desafío cuando muchos empleados todavía están luchando con la forma de invertir sus ahorros de jubilación a través de planes 401 (k). Mientras que ninguna empresa quiere las molestias de dar asesoramiento financiero, muchos están caminando una línea fina ofreciendo planificación financiera externa como un beneficio para los empleados. General Motors Corp. está iniciando un programa de capacitación para educar a los ejecutivos sobre los beneficios obtenidos de la propiedad de acciones, incluyendo el crecimiento continuo del precio de las acciones, los ingresos por dividendos y el posible tratamiento fiscal favorable. Eli Lilly Co. atribuye gran parte del éxito de su nuevo programa de opciones sobre acciones de GlobalShares a su enfoque en un proceso de ejercicio simple y conveniente. Al igual que otras empresas con programas de base amplia, Eli Lilly se dio cuenta de la importancia de los empleados tener acceso rápido y fácil si desean ejercer sus opciones. Para General Motors y Eli Lilly, la mayoría de las opciones se ejercen sin efectivo. No es suficiente hacer que los empleados propietarios de acciones durante un período de tiempo especificado. Las empresas necesitan crear un entorno que permita a las personas actuar como propietarios. Más a menudo que no, es una decisión personal de los empleados a tomar el dinero y correr. Muchos sacan dinero para comprar una casa, pagar matrícula universitaria o obtener un flujo de efectivo inmediato y positivo. Otros empleados establecen objetivos y deciden que se ejercitarán a un precio específico. Cuando el precio de las acciones comienza a disminuir, muchos empleados de pánico ante la idea de perder dinero y rescate a través de un ejercicio sin efectivo. Parece como si los empleados han convertido programas de opciones sobre acciones en programas de efectivo, y las empresas han ayudado ofreciendo ejercicios sin efectivo. Sin embargo, los empleados no pueden beneficiarse de las opciones sobre acciones a menos que el precio de las acciones aumente durante el plazo de la subvención. Además, si los empleados tienen que pagar por sus acciones inicialmente a través de efectivo o acciones, no puede percibirse como un verdadero beneficio. Un aumento del precio de las acciones beneficia a la corporación, los empleados y los accionistas. Opciones sobre acciones: Alinear el éxito financiero personal de un empleado con el de la corporación. Reconocer la contribución continua de los empleados al negocio. Aumentar la participación de los empleados en el éxito de las empresas. Al mismo tiempo, las opciones de acciones pueden aumentar la conciencia de los empleados del precio de las acciones de la empresa sobre una base diaria. Cuando Chemical Banking Corp. emitió sus acciones de éxito, revisar la cotización en el periódico se convirtió en un ritual de la mañana temprana para algunos empleados. A medida que el precio de las acciones aumentó, también lo hizo su entusiasmo. Estas son algunas de las razones por las que las empresas han seguido concediendo opciones de acciones junto con los ejercicios sin efectivo. Nota del autor Elaine S. Gill es Administradora Senior del Personal de Compensación Ejecutiva de General Motors Corp. Ella es responsable de asistir al fabricante de automóviles más grande del mundo con la estrategia total de compensación ejecutiva y desarrollo. Ella es instrumental en el desarrollo de varios aspectos de la remuneración de los ejecutivos, incluyendo incentivos a largo plazo, incentivos anuales, salario base y beneficios. Sus áreas de especialización incluyen compensación de ejecutivos, recursos humanos, relaciones laborales, fabricación, ingeniería mecánica e industrial. Ella tiene un B. S. En ingeniería industrial de Carolina del Norte AT State University y un M. S. En la dirección de la Universidad de Kettering. Steven Huddart Smeal College of Business, Universidad Estatal de Penn, University Park, PA 16802-3603 Estados Unidos (814) 865-0041 (814) 863-8393 fax huddartpsu. edu vCard Inicio Anterior Siguiente Huddart Mapa del Sitio www. personal. psu. edu/ Sjh11 / InTheNews / ACA1.shtml fue actualizado por última vez el Vie, Sep 2, 2016. Hoy es Sáb, Oct 8, 2016. A menos que se indique lo contrario, todo el material es: Copyright copy1995-2016 Steven Huddart. Todos los derechos reservados. Stock Options Fortalecer su cartera sin estirar sus finanzas Su empresa ha reconocido las contribuciones que ha hecho a su rendimiento y éxito al concederle opciones para comprar acciones de la empresa. Representando más que su compañía respeto por usted como un empleado valioso, las opciones sobre acciones pueden ayudarle a desarrollar una cartera de inversión significativa de forma rápida. A menudo con una ganancia sustancial. Es por eso que las decisiones que usted tome con respecto a sus opciones de compra de acciones tales como el momento del ejercicio, la forma de completar la transacción y optar por mantener o vender las acciones adquiridas ndash debe ser considerado cuidadosamente. Y puesto que cada decisión puede afectar perceptiblemente su situación financiera a largo plazo, los consejeros financieros de Raymond James están allí guiarle. Podemos proporcionar asesoramiento diseñado para ayudarle a maximizar el beneficio de sus opciones. Simplificamos el Proceso Como asesores de Raymond James, colaboramos con nuestros profesionales de opciones de acciones firmes para proporcionar un servicio paso a paso. Nuestros expertos en opciones de acciones contactan a su compañía para revisar sus reglas de ejercicio de opciones de acciones y luego asegurarse de que son seguidas en su nombre, así como ayudar a llenar los formularios requeridos. Si la acción va a ser vendida, también se asegurará de que la venta cumpla con la regla 144 y, lo más importante, que ofrecen un pago puntual al concluir la transacción. Cómo ejercitar sus opciones de acciones Una vez que hemos discutido su situación y decidió que el momento es correcto para ejercer sus opciones, debemos revisar las numerosas alternativas para continuar con la transacción. Estas opciones incluyen el uso de su propio dinero, tomar un préstamo a un precio muy competitivo o utilizar su existencias de la empresa existente para intercambiar las opciones. Cash vs. Cashless Usted puede elegir comprar las opciones usando su propio dinero. En ese caso, su decisión principal es si o no para mantener o vender todo o una parte de la acción. Esa es una decisión que debe hacerse con su asesor fiscal debido a las implicaciones fiscales. Su asesor financiero también debe ser parte del proceso de consulta para discutir el impacto de su decisión sobre la diversificación de sus portafolios y su plan financiero general. Una segunda alternativa es pedir prestado el efectivo. Iniciación del ejercicio de opción sin efectivo Para las cuentas custodiadas por Raymond James amp Associates, la empresa concede créditos temporalmente para iniciar un ejercicio de opción. Itrsquos nuestro servicio de opciones de acciones sin efectivo. La premisa básica es pedir prestado suficiente dinero en efectivo para ejercer sus opciones sobre acciones y luego vender suficiente cantidad de la acción resultante para cubrir la cantidad prestada, junto con los intereses devengados o los honorarios. A continuación, puede utilizar el resto de la equidad para construir su cartera de inversiones. El proceso completo de ejercitar las opciones sobre acciones puede tomar de una a dos semanas, principalmente debido al tiempo que puede tomar un agente de transferencia para entregar las acciones. Su opción de compra de acciones califica para nuestro servicio de opciones de acciones sin efectivo si se trata de una acción en la Bolsa de Valores de Nueva York o en la Bolsa de Valores de Estados Unidos, o si se negocia sin receta y cumple ciertos requisitos de información financiera. No hay límite al valor de mercado actual de las acciones que puede comprar o vender a través de este programa. Sin embargo, las acciones deben ser vendidas de inmediato bajo las leyes de seguridad federales. Alternativas sin efectivo Si usted decide vender sus acciones inmediatamente, Raymond James puede prestarle la cantidad total requerida, a una tasa de interés muy competitiva, para ejercitar sus opciones. A continuación, pagar el préstamo cuando las acciones son recibidas y tienen la diferencia de la venta para invertir o gastar, como usted vea en forma. Si usted decide ejercer sus opciones y posponer la venta hasta que se reciben las acciones, Raymond James puede prestarle hasta 70 del valor actual de mercado de stockrsquos para pagar el ejercicio. Una vez que las acciones se reciben en su cuenta y se venden, le acreditamos con los fondos disponibles en la fecha de liquidación, menos los honorarios y los intereses devengados por débito sobre la cantidad prestada. Si decide ejercer y mantener sus acciones, el ejercicio debe tener lugar en una cuenta habilitada para Raymond James Ready Access, que le permitirá usar sus acciones como garantía para un préstamo de margen. En primer lugar, Raymond James debe aprobar su cuenta para el préstamo de margen. A continuación, se revisará la margen de la seguridad individual. Una vez que esto se haya completado, Raymond James ejecutará sus opciones y adelantará hasta 50 del valor de mercado actual de las cuentas o 50 del valor de mercado de las acciones que recibirá a través del ejercicio de opción. Ready Access le permite obtener préstamos a tasas competitivas y establecer su propio calendario de pagos. La cuenta Ready Access es una cuenta de margen. El endeudamiento en margen y el uso de valores como garantía pueden implicar un alto grado de riesgo y pueden no ser apropiados para todos los inversores. Las condiciones del mercado pueden aumentar cualquier potencial de pérdida. Si el mercado se vuelve contra el inversionista, él o ella puede ser requerido para depositar los valores adicionales y / o efectivo en la cuenta. Los valores en la cuenta pueden ser vendidos para satisfacer la llamada de margen, y la empresa puede vender los valores de investmentorrsquos sin ponerse en contacto con ellos. Los tipos de interés cobrados se determinan por la cantidad prestada. Intercambio de acciones Si ya posee acciones de las acciones de su empresa antes de ejercer su opción, puede haber una ventaja fiscal para el intercambio de acciones. El intercambio de acciones le permite intercambiar algunas de sus acciones existentes con la empresa como pago por su ejercicio de opción. Dadas todas las variaciones, itrsquos importante consultar con su asesor fiscal para las implicaciones fiscales de sus opciones sobre acciones. Implicaciones financieras del ejercicio de opciones sobre acciones Con la ayuda de nuestro asesoramiento experimentado, puede tomar la decisión final sobre las consecuencias financieras de ejercer sus opciones sobre acciones. Sin embargo, usted debe considerar cómo la diversificación podría disminuir el riesgo y la volatilidad asociada con la celebración de la mayoría de su cartera en cualquier alternativa de inversión, en este caso, el stock de su empresa. Podemos trabajar con usted para formular un plan financiero que asigna los activos de su propiedad creado por el ejercicio de sus opciones sobre acciones en alternativas de inversión diversificada. Implicaciones fiscales Yoursquoll también quiere considerar las implicaciones fiscales de ejercer sus opciones sobre acciones. Cada tipo de opción, ya sea una opción no calificada o de incentivo, es tratada de manera diferente. Por ejemplo, el ejercicio de una opción de compra de acciones no calificada es un hecho imponible. La diferencia entre el precio de ejercicio y el valor justo de mercado de la acción se trata como ingreso ordinario. Su empleador retenerá los impuestos federales, estatales y FICA estimados, si corresponde, en el momento del ejercicio. Una opción de compra de incentivos generalmente no es imponible cuando se ejerce. Si usted vende acciones de la empresa adquiridas a través de una opción de acciones de incentivo dentro de un año de ejercicio o dos años desde la fecha en que recibió la opción, la diferencia entre el precio de ejercicio y el valor de mercado se trata como ingreso ordinario y la diferencia entre el precio de venta y El valor de mercado en el momento del ejercicio se trata como una ganancia de capital a corto plazo. El error más grande que usted puede hacer con las opciones de acciones de incentivo es olvidar o no saber sobre el impuesto mínimo alternativo. Consulte a su asesor fiscal sobre cómo esto le afectará. Regla de ganancias de swing corto La regla de ganancias de swing corto es un reglamento de la Comisión de Valores de Estados Unidos y puede afectar su transacción de opción si es una empresa privilegiada. De acuerdo con la regla, si los iniciados compran y venden valores de su empresa empleadora dentro de un período de seis meses, están obligados a renunciar a los beneficios obtenidos en la venta. Sin embargo, los iniciados pueden ejercer sus opciones sobre acciones e inmediatamente vender las acciones recibidas sin desencadenar la regla de ganancia swing corto. Esto permite a los miembros de la institución reconocer las consecuencias fiscales de ejercer las opciones sobre acciones inmediatamente después de ejercer en lugar de esperar hasta seis meses después del ejercicio. Pregunte a su empleador si se ve afectado por la regla de ganancia de swing corto. Para empezar Raymond Jamesrsquo asesores financieros pueden facilitar el manejo profesional de todos los detalles de ejercer sus opciones de acciones y guiarle a través de la documentación necesaria. Llámenos hoy y suya estará en su camino hacia el desarrollo de una cartera de inversiones que podría mantener y mejorar su estilo de vida ahora y en el futuro.
No comments:
Post a Comment